ألمانيا تستهدف أرباح العملات المشفرة المعفاة من الضرائب بضريبة جديدة 25%
cryptonewsذكرت مجلة دير شبيغل أن وزارة المالية الاتحادية الألمانية أعدت مسودة تشريع من شأنه إخضاع أرباح العملات المشفرة لضريبة الدخل على رأس المال في البلاد، أو ما يُعرف بـ Abgeltungsteuer، لتخضع بذلك لنفس نسبة 25% المطبقة حاليًا على أرباح الأسهم والأوراق المالية الأخرى.
وستنطبق القواعد المخطط لها على أصول العملات المشفرة المقتناة بعد 1 يناير 2027، بينما ستدخل الضريبة نفسها حيز التنفيذ في عام 2028. ووفقًا للتقرير، تم بالفعل تعميم المسودة على الوزارات الاتحادية الأخرى لمراجعتها.
ومن المتوقع أن يظل الإعفاء الشخصي متاحًا. وتوفر ألمانيا حاليًا حد إعفاء قدره 1000 يورو لمعاملات التصرف الخاصة.
ضريبة العملات المشفرة في ألمانيا ستلغي إعفاء السنة الواحدة
بموجب النظام الحالي، لا تخضع العملات المشفرة المملوكة بشكل خاص لضريبة الدخل الثابتة على رأس المال في ألمانيا. وبدلاً من ذلك، تُعامل البيتكوين والإيثريوم وأصول العملات المشفرة الأخرى كأصول خاصة، وقد تخضع أرباحها لمعدل ضريبة الدخل الشخصي للمستثمر عند بيعها خلال 12 شهرًا من الشراء.
يمكن أن تصل معدلات ضريبة الدخل الفردي إلى 45%، لكن أصول العملات المشفرة المباعة بعد أكثر من عام تكون معفاة عمومًا من الضرائب.
ومن شأن النسبة المقترحة البالغة 25% أن تلغي ميزة فترة الاحتفاظ للأصول المشمولة بالنظام الجديد. كما ستخفض في الوقت نفسه معدل الضريبة المحتمل لبعض المستثمرين على المدى القصير الذين يواجهون حاليًا معدل ضريبة الدخل الشخصي الخاص بهم.
كانت ألمانيا تدرس بالفعل تغييرات في ضرائب العملات المشفرة منذ عدة أشهر. وقال وزير المالية لارس كلينغبايل خلال عرض ميزانية 2027 الاتحادية في أبريل إن الحكومة تعتزم "فرض ضرائب مختلفة على العملات المشفرة".
وفي ذلك الوقت، لم تكشف الحكومة عن الكيفية التي تعتزم بها تغيير النظام. وربط كلينغبايل التغييرات المخطط لها في العملات المشفرة بحزمة من المتوقع أن تدر عائدات ضريبية إضافية بقيمة 2 مليار يورو مع تعزيز إنفاذ القانون ضد الجرائم المالية والضريبية.
وتوفر المسودة الأخيرة آلية أكثر تحديدًا. وتتوقع وزارة المالية أن يدر إجراء العملات المشفرة نفسه نحو 350 مليون يورو من الإيرادات الإضافية، وفقًا لدير شبيغل.
وقد يؤدي نقل العملات المشفرة تحت مظلة Abgeltungsteuer إلى تغيير آخر لدافعي الضرائب. فبموجب النظام المخطط له، يمكن مقاصة أرباح الأصول الرقمية مقابل خسائر الأسهم والأوراق المالية الأخرى.
ويمكن للأشخاص الذين يقل معدل ضريبتهم الشخصية عن 25% طلب Günstigerprüfung، وهو تقييم ضريبي يُستخدم لتحديد ما إذا كان تطبيق معدلهم الشخصي الأقل سيؤدي إلى فاتورة ضريبية أصغر.
محاولة سابقة لإلغاء الإعفاء الضريبي للعملات المشفرة باءت بالفشل
يأتي الاقتراح بعد محاولة غير ناجحة في البرلمان لإلغاء نفس الإعفاء طويل الأجل في وقت سابق من هذا العام.
رفضت لجنة المالية الألمانية في مايو اقتراحًا من حزب الخضر يدعو إلى فقدان أصول العملات المشفرة لمعاملتها المعفاة من الضرائب بعد فترة الاحتفاظ البالغة سنة واحدة.
عارض الاتحاد الديمقراطي المسيحي/الاتحاد الاجتماعي المسيحي والحزب الديمقراطي الاجتماعي وحزب البديل من أجل ألمانيا الاقتراح، وإن اختلفت أسبابهم. وأيده حزب اليسار مع تحفظات.
وجادل الحزب الديمقراطي الاجتماعي في ذلك الوقت بأن الحكومة تعمل بالفعل على اقتراح تشريعي منفصل يغطي ضرائب العملات المشفرة، بينما قال نواب الاتحاد الديمقراطي المسيحي/الاتحاد الاجتماعي المسيحي إن التغييرات يجب أن تُنظر كجزء من نهج حكومي منسق.
واصلت وزارة كلينغبايل منذ ذلك الحين العمل على هذا التشريع. وخلال مؤتمر صحفي في يوليو، أكد وزير المالية أن المسؤولين يعدون مشروع قانون ملموسًا لكنه رفض الكشف عن بنوده بينما لا يزال التنسيق داخل الحكومة جاريًا.
ظلت المعارضة السياسية لإلغاء الإعفاء واضحة. فقد دعم حزب البديل من أجل ألمانيا الإبقاء على فترة الاحتفاظ البالغة 12 شهرًا وسبق أن قدم اقتراحًا للبوندستاغ يدعو إلى الإبقاء على القاعدة.
عادت القضية إلى الواجهة هذا الأسبوع بعد أن فاز الحزب بنحو 44% من الأصوات في ساكسونيا-أنهالت. ويظل الجدل حول ضريبة البيتكوين في ألمانيا مسألة اتحادية، مما يعني أن التغييرات في المعاملة الضريبية لا يمكن أن تجريها حكومة ولاية.
قدرت شركة تشيناليسيس أن ألمانيا حققت 24.1 مليار دولار من نشاط العملات المشفرة على السلسلة الخاضع للضريبة المحتملة خلال عام 2025. وشمل الرقم 15.6 مليار دولار في المدفوعات، و6.1 مليار دولار في الأرباح المحققة، و2.4 مليار دولار في الدخل، رغم أن شركة التحليلات حذرت من أن التقدير يمثل نشاطًا يمكن أن يندرج تحت القواعد الضريبية الشائعة وليس ضرائب غير مدفوعة.
القواعد الجديدة ستستهدف العملات المشفرة المشتراة اعتبارًا من 2027
ستطبق المسودة المعاملة الضريبية الجديدة لضريبة الدخل على رأس المال على أصول العملات المشفرة المشتراة بعد 1 يناير 2027.
ولم يتم البت بعد فيما إذا كانت الأصول المشتراة قبل ذلك التاريخ ستحتفظ بمعاملتها الضريبية الحالية، وسيتعين تحديد ذلك مع تقدم الاقتراح عبر العملية التشريعية.
يشكل التغيير جزءًا من خطة عمل كلينغبايل التي تستهدف الاحتيال الضريبي والنشاط الاقتصادي غير المعلن. وجادلت مصادر وزارية نقلت عنها دير شبيغل بأن فرض ضرائب على الدخل المكتسب وعوائد الاستثمار مع السماح للعديد من أرباح العملات المشفرة المضاربية بالبقاء معفاة من الضرائب أمر غير عادل.
تعمل ألمانيا على زيادة الرقابة على الأصول الرقمية على جبهات أخرى. فمنذ يناير، تطبق البلاد قانون الاتحاد الأوروبي لشفافية ضرائب الأصول المشفرة، وتنفذ متطلبات إبلاغ تلزم مزودي خدمات العملات المشفرة بنقل معلومات معاملات العملاء إلى السلطات الضريبية.
توسعت خدمات العملات المشفرة المنظمة في الوقت نفسه. أصبحت ألمانيا الولاية القضائية الرائدة في الاتحاد الأوروبي لتراخيص أسواق الأصول المشفرة بحلول أغسطس، عندما دخلت ستة بنوك تعاونية أخرى سجل هيئة الأوراق المالية والأسواق الأوروبية.
وبإضافتهم، وصل عدد مزودي خدمات الأصول المشفرة المرخصين في ألمانيا إلى 79، متقدمة على فرنسا بـ 35 وهولندا بـ 29 في ذلك الوقت.
قدم كلينغبايل ميزانية ألمانيا الاتحادية لعام 2027 إلى البوندستاغ صباح الثلاثاء، موضحًا إنفاقًا يقارب 550 مليار يورو إلى جانب الصناديق الخاصة وإجمالي اقتراض جديد يبلغ نحو 120 مليار يورو.
تُعد ضريبة العملات المشفرة واحدة من عدة إجراءات إيرادات تنظر فيها الحكومة. وورد أن الائتلاف الحاكم اتفق على ضرائب جديدة أو أعلى في مجالات تشمل الكحول والتبغ، بينما لا تزال ضريبة المشروبات السكرية قيد المناقشة.
تم سحب نسخة سابقة من اقتراح ضريبة المشروبات بعد انتقادات بأنها ستشمل المشروبات التي تحتوي على بدائل السكر.
يجب الآن مراجعة مسودة ضريبة العملات المشفرة من قبل الوزارات الاتحادية الأخرى قبل أن تتقدم إلى مجلس الوزراء ثم تمر عبر العملية البرلمانية الألمانية.
هذا المحتوى لأغراض معلوماتية وتعليمية فقط، ولا يمثل نصيحة استثمارية تتعلق بـ BTCC. تبذل BTCC قصارى جهدها ولكنها لا تضمن صحة أو دقة أو أصالة المحتوى المذكور أعلاه.