TISA第二階段將推遞延課稅 比照勞退自提模式

金融研訓院、臺灣集中保管結算所及投信投顧公會，今共同舉辦「TISA金融共好公益計畫」啟動儀式。（記者吳欣恬攝）

〔記者吳欣恬／台北報導〕金融研訓院、臺灣集中保管結算所及投信投顧公會今共同舉辦「TISA金融共好公益計畫」啟動儀式。適逢亞洲資產管理中心政策推動滿兩年，金管會主委彭金隆今親自出席並指出，金管會正積極醞釀TISA第二階段政策，期盼很快能向外界宣布好消息，集保所董事長林炳輝則透露，TISA第二階段的稅賦優惠，規劃比照勞退自提模式，採一定額度內的「遞延課稅」進行。

彭金隆在致詞中肯定「具台灣特色的個人投資儲蓄帳戶（TISA）」的推動成果。他指出，TISA是金管會亞洲資產管理中心計畫中實踐普惠金融的重要一環。過去台灣一直希望仿效日本NISA（小額投資免稅制度），透過稅負誘因鼓勵民眾自主投資，但因國內資本市場本身未徵收資本利得稅，政策卡關多年未果。突破困境的關鍵轉折，在於投信投顧業者主動「讓利」，壓低手續費等費用以降低參與門檻，成功為台灣走出一條專屬的TISA新路。

他提到，在基礎建設方面，集保結算所義務為全台2300萬人免費建置個人帳戶，於短時間內開發完成系統，並成立專家學者篩選委員會嚴格把關TISA級別基金；眾多銀行與銷售機構也在初期效益有限下，投下資源修改系統與投入人力響應，展現金融業落實社會責任的決心。這項政策推動一年來已展現初步成效，吸引超過22萬人加入，累積規模達新台幣200億元，且每月穩定新增約1.2萬至1.3萬名投資人，顯示該理念逐漸獲得社會認同，為高齡化社會的財富準備打下穩健基礎。

針對外界關注的第二階段，彭金隆透露金管會正積極醞釀中，期盼很快能宣布好消息。集保董事長林炳輝說明，由於國內稅制與日本不同，資本利得本就免稅，因此未來的稅負優惠預計採用類似勞退自提的「遞延課稅」模式，在一定額度內普惠全民，目前相關規劃已漸趨明朗。

勞退自提金（最高 6%）在提繳當年度免納入個人綜合所得稅計算，享有「遞延課稅」的節稅效益，直到未來退休領取勞退金時才需併入退職所得課稅。

集保公司表示，此次「TISA金融共好公益計畫」是落實政策的具體行動，預計於2026年9月至2027年6月間辦理150場教育活動，包括145場大專院校活動及5場社福專場，將正確投資觀念帶入校園與社福場域，未來亦將逐年擴大金融教育對象。金融研訓院指出，面對近期市場修正，課程將透過模擬實際投資情境，協助參與者理解定期投入、長期累積與分散風險等觀念，學習在市場起伏中做理性判斷。

投信投顧公會則強調，TISA的低門檻特別適合資金有限或剛接觸投資的族群，只要持續且有紀律地累積，便能為未來建立穩固的財務基礎。相關活動資訊將於9月起公告於「全民金融教育網」，供有意申請的大專院校及社福機構洽詢。